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Dritte Säule (private Vorsorge); Freie Vorsorge 3b

in der Regel Lebensversicherungen (LV)

anteilgebundene LV
fondsgebundene LV
übrige LV

aber auch Banksparen, Vermögensanlagen, Vermögensverwaltung

Merkmale (LV Säule 3b)

Personenkreis		Alle in der Schweiz lebenden Personen

Einzahlungen		Keine Einschränkungen

Verfügbarkeit/Auflösung		Auszahlung bzw. Vertragsdauer frei wählbar

Begünstigung Todesfall		Frei wählbar und jederzeit abänderbar, i.d.R. Musterbegünstigung in AVB

Konkursprivileg		Wenn Ehepartner oder Kinder begünstigt, kann Versicherungsanspruch vor Fälligkeit weder gepfändet noch in Konkursmasse einbezogen werden.

Verpfändung		Für jeden Zweck möglich

steuerliche Behandlung (LV Säule 3b)

Steuervorteile		Bei Versicherungsprodukten vorhanden

Verrechnungssteuer		Erträge während der Laufzeit sind bei Versicherungsprodukten verrechnungssteuerfrei

Einkommenssteuer
- periodisch finanzierte LV		steuerfrei
- periodisch fondsgeb. LV		steuerfrei, wenn Laufzeit mind. 10 Jahre vereinbart
- Einmaleinlagen		steuerfrei, wenn Police vor 66. Geburtstag abgeschlossen Auszahlungszeitpunkt 60. Altersjahr vollendet Auszahlung frühestens nach 5 Jahren, bei Fondspolicen muss Laufzeit 10 Jahre betragen Versicherungsnehmer = versicherte Person
- Leibrenten		Altersrenten werden vom Bund und den Kantonen zu 40 % besteuert.

Vermögenssteuer		Rückkaufswert wird als Vermögen besteuert

Gestaltungsfreiheit (LV Säule 3b)

Todesfallschutz		obligatorisch versichert

Prämienbefreiung bei Erwerbsunfähigkeit		optional

Unterscheidung fondsgebundene und anteilgebundene LV Säule 3b

fondsgebundene Lebensversicherung
beschränkte Fondsauswahl verfügbar

anteilgebundene Lebensversicherung
Policeninhaber bestimmt, welche Anlagen wie lange im Depot seiner
Lebensversicherung liegen

Anbieter für Banklösungen 3b (Sparen, Vermögensanlagen)

Viele unterschiedliche Bedürfnisse im Bereich der Bewirtschaftung von Mitteln der
freien Vorsorge setzen ein entsprechendes Angebot voraus.

Bank Coop
Credit Suisse
Migros Bank
Raiffeisenbanken
Regionalbanken (verschiedene)
Swisscanto
UBS
WIR-Bank

Anbieter für Versicherungslösungen 3b (Lebensversicherungen)

Viele unterschiedliche Bedürfnisse im Bereich der Bewirtschaftung von Mitteln der
freien Vorsorge setzen ein entsprechendes Angebot voraus.

ASGA
Baloise
Genfer
Helvetia
National
SwissLife
Winterthur
Zürich

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